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基于全面指标体系的项目价值评估方法

2013-09-04 10:10:14作者:中国光大银行信息科技部编辑:
光大银行结合业务价值评估理论和项目生命周期理论,提出建立全面指标体系,从财务和非财务角度对项目建设情况进行整体评估,为业内开展项目价值评估理论研究和实施进行探索和实践。

科技项目价值评估一直是业内面临的难题,光大银行结合业务价值评估理论和项目生命周期理论,创造性地提出建立全面指标体系,从财务和非财务角度对项目建设情况进行整体评估,为业内开展项目价值评估理论研究和实施进行了有益探索和实践。

一、研究目标和作用

        1.研究范围和目标
        科技项目价值评估体系建设是一个庞大、复杂、持续、渐进的过程,其研究范围覆盖光大银行科技和业务领域、部门及应用系统,鉴于国内外的相关理论研究尚在探索阶段,同行业内也没有成功案例可循,因而本次课题研究在研究范围上进行了限定,主要包括项目价值分析评估机制的研究、项目价值的全面指标体系研究以及该评估方法在光大银行的有效实践。

        本课题研究的总体目标是在项目立项阶段进行收益预评估,并在科技项目完成一定时间后,对项目的目标、效益、作用等进行系统和客观的评价,使项目价值评估成为不断完善科技项目管理和提升科技核心能力的必要手段,并成为实现信息化业务价值的重要保证,具体工作目标包括:研究提出适用于光大银行目前环境的科技项目价值评估方法;确定科技项目价值评估工作的工作内容、范围并与相关工作环节的衔接关系;制定光大银行科技价值评估工作流程及相关模板。

        2.研究作用
        科技项目价值评估工作是切实提高光大银行科技项目立项和系统开发水平的重要工作,没有科技项目的立项评估以及项目结束的后评价,就没有完整的项目管理与控制,就不能确保光大银行项目建设的高水平,科技项目价值评估方法的实施进一步提升了光大银行科技项目管理能力,促进了科技项目价值实现,并提升了科技项目建设有序性。

        提升科技项目管理能力。通过科技项目管理生命周期的进一步完善和工作细分,为实现科技项目闭环管理提供了条件。

        促进科技项目价值实现。针对项目业务目标和价值的实现情况进行分析和评价,并实际开展对业务运行和发展效益进行有效评估的积极探索,为采取必要的措施来保证科技项目的业务价值提供参考。

        提升科技项目建设的有序性。通过对科技项目立项时的目标和实际达成情况进行对比,促进项目目标制定更为合理化,应用项目后评价的结果为科技项目立项管理、投资决策工作提供依据,提升了科技项目建设的有序性。

二、同业研究概述

        1. 同业在科技价值评估领域的现状分析
        科技项目价值分析评估在业内还没有通用理论及普遍认可的实践,通常来讲同业实践更多关注成本的投入以及财务收益的评估。在成本方面关注成本的分布状态、分摊情况、预期投入和实际投入的差异等内容,在财务收益方面更多考虑项目建设对利润的贡献情况等。通常采用的方法会有两类,一类是采用基本财务收益分析,如成本收益分析、投资回报率等方法,另一类采用衍生财务收益分析,如快速经济评价法、经济附加值等方法。

        2. 项目价值评估中的问题
        项目价值评估难以确定统一的参考标准。科技项目建设目的不同,其建设类型也就多种多样,因而如何建立统一的评估框架,是业内普遍面临的问题。

        另外,财务收益评估无法适用于所有项目价值评估。金融行业科技项目建设满足监管要求、提供决策支持和保障安全运营的科技项目建设占有一定的比重。这些项目的利润贡献、财务收益贡献难以计算,因而如何找到一套能够有效覆盖各项目建设领域的评估维度和评估方法是业务普遍面临的另一难题。

三、课题研究核心内容

        1.探索框架,提出量化评估机制
        为有效解决业内难题,本次课题研究在科技项目价值评估统一框架和方法上进行了深入研究。首先,本次研究提出以指标体系建设的方式实现统一框架设计。指标体系思想在整个金融行业的风险管理、绩效管理等众多领域都被证实是切实可行的评估方法,在项目价值评估方面也应该能发挥关键作用,通过指标评估权重的设置和指标适用领域的选择实现对不同项目类型的覆盖。

        其次,在评估维度方面引入非财务收益评估思路,甚至对部分类型项目以非财务收益评估为重点关注内容,从而搭建一套适用于各建设领域项目的指标体系,为科技项目价值评估开拓一条新的工作模式。

        2.明晰层次化指标体系建设和指标维度构成
        在明确指标体系由财务和非财务两个维度构成的前提下,进一步分析科技项目建设的本质目标,构建覆盖面广、切实可用的科技项目价值评估指标体系。

        金融行业科技建设的根本任务是满足业务发展需要,更快更好地响应业务发展要求。其核心目标可概括为四个方面:方便、快捷的支持业务运营和决策支持,充分体现科技的服务作用和支持作用;贯彻“以客户为中心”的服务理念,以科技项目建设方式支持客户服务模式的转变,提升客户体验和客户满意度;提升业务处理流程的效率,实现业务流程的电子化,缩短流程运转时间;不断促进银行自身的成长,以科技项目建设的方式,促使银行员工的业务处理能力和业务拓展能力。

        结合上述科技建设目标分析,在科技项目价值评估方面,特别是非财务类评估方面,本次课题提出以客户、流程和成长为核心参考维度。在财务收益方面,则包括了客户带来的收入收益、加强管理带来的成本收益和风险收益。

        3.明确指标实施项目的阶段及项目类型区分
        科技项目价值评估涉及整个项目生命周期,理想情况是做到项目筹备时期的价值预估、项目建设中的预期价值调整以及项目交付后的评价。但考虑到科技项目价值评估体系建设和实施初期的复杂情况以及项目生命周期划分,固明确对立项阶段和项目后评价阶段着手研究应用科技项目价值评估的全面指标体系。

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