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工商银行新资本协议实施路径

2012-09-17 10:32:10作者:中国工商银行股份有限公司风险管理部总经理 刘瑞霞编辑:
经过十年左右的积极准备、精心筹划和不懈努力,工商银行立足自身情况,借鉴国际经验,全面完成了新资本协议实施的各项基础建设,进入了申请实施的关键阶段。

工商银行2003年启动新《巴塞尔资本协议》(以下简称“新资本协议”)建设工作,在董事会和管理层的高度重视下,投入了大量的人力物力,充分借鉴国际先进经验,以风险计量基础建设为突破,以计量成果的应用为推力,采取分步实施、稳步推进的原则,已全面完成信用、市场、操作三大类风险高级计量方法的开发工作。银监会于2009年起,先后对工商银行信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法进行了评估。工商银行按照评估意见进行了整改,目前基本具备实施新资本协议的条件,计划按照银监会实施安排提出正式申请。

工商银行资本协议.jpg

        工商银行为加快新资本协议实施工作,持续加强风险管理体系建设,提升风险管理水平,主要包括风险治理、制度政策、风险计量、风险报告、IT系统、计量应用、风险文化等方面。

一、构建了符合现代公司治理要求的风险治理架构
        工商银行股改上市后,按照现代金融企业的治理标准,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架构,形成权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间各司其职、相互协调、有效制衡的工作机制,通过股东大会对董事会以及董事会对行长的授权,明晰了董事会和高级管理层的决策范围,为风险管理工作有效开展提供了基础保障。

        工商银行董事会与高管层高度重视新资本协议的实施推进工作,董事会通过工作调研、听取汇报、审阅报告等多种方式深入了解实施进展情况,对实施规划与授权等重大问题进行审议决策,履行有效监督,董事长多次作出重要批示,对实施工作的全面开展起到重要的推动作用。2007年,工商银行成立了由行长任组长的新资本协议实施项目领导小组,负责新资本协议实施推进的各项组织与协调工作,信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法也先后成立了由行长或主管行领导任组长的领导小组,还成立了以首席风险官为组长的新资本协议实施自我评估专家组,确保了各项工作的持续推进。

        按照新资本协议风险分类与管理要求,工商银行对风险管理职能进行了明确定位和细分,建立了全面风险管理与专业风险管理互为补充的风险管理组织架构,有利于推进风险管理前、中、后台的有效分离,增强风险管理的针对性与及时性,提高管理效率。

二、形成了覆盖全面的风险管理制度体系
        风险管理制度是新资本协议基本要求以及风险识别、计量与管理措施得以有效贯彻的基本条件。工商银行风险管理制度体系建设体现了全面性、系统性、层次性与可操作性的特点,包括全面风险管理和专业风险管理制度两个主要层次。

        一是深入推进全面风险管理制度体系建设,完成了全行风险偏好、全面风险管理框架、风险报告、风险及资本充足评估、集团集中度管理等一系列重要管理制度的制定和修订工作。全面风险管理框架对全面风险管理的结构、内容与要求进行规范,充分体现第二支柱全面风险管理要求。建立起了统一、量化、系统的风险偏好管理体系,结合新资本协议计量成果设计了风险偏好指标体系。制定了风险管理三年规划,提出了五大类共计28项定量或定性目标,明确了全面风险管理和各类别风险管理的管理举措。建立了风险、资本及收益的协调机制,健全了覆盖集团各机构各风险类别的报告机制,修订了报告制度,丰富了风险报告类型,增加新资本协议相关内容,扩大报告机构范围。明确了集团集中度风险管理体系,规定了集中度风险管理的主要内容、关键流程与技术方法。制定了风险及资本充足评估管理办法,规定了内部资本充足评估(ICAAP)的治理架构和管理流程,说明了主要风险的评估方法和分析内容。建立和完善了风险限额管理制度,明确了限额管理的职责分工、限额组成、限额制定、限额实施事项。

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