关于内控案防建设的再思考

当前，我国经济进入增速放缓、结构优化、动力多元的新常态，多年来经济运行积累的矛盾逐渐显现，由此导致外部风险向银行内部传导加剧，银行业的信用风险、操作风险、道德风险及各类风险事件处于多发阶段。虽然近年工商银行的规模实力大有提升，但内控案防和风险控制问题已成为工行发展的核心要素。作为二级分行的行长，笔者认为进一步加强内控案防建设势在必行，并且各级管理者要真正成为内控案防责任的首担者、内控案防体系的捍卫者、内控案防机制的建设者，以及内控案防文化的传播者。

一、一岗双责，做内控案防责任的首担者

　　银行业领导干部的“一岗双责"是指既要对所在机构的业务经营发展负责，又要对其内控案防工作负责。既要承担业务工作，确保各项目标任务按期完成，又要加强内部控制，确保辖内机构不出问题，实现业务工作和内控案防建设的同步发展。因此要处理好以下3个方面的关系：

　　1. 处理好业务发展与加强内控案防管理的关系

　　业务发展与内控案防管理是业务经营中相辅相成的一对矛盾。脱离了业务发展，管理便没有意义；脱离了良好的管理基础，业务一定不能持续健康发展。因此，要牢固树立“加强内控案防有利于业务发展，服务于业务发展，促进于业务发展”的指导思想。要坚持一手抓发展，一手抓管理，两手抓两手都要硬。内部控制的目标就是保证企业经营管理合法合规，资金安全，财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实施发展战略。要在大力发展业务的过程中高度关注合规经营问题和内部控制问题，保障业务的快速发展。

　　2.处理好风险管理与盈利创造的关系

　　多年来的实践证明，风险管理可以成就一家银行，也可以覆灭一家银行，风险管理这块基石一旦缺失或者损坏，将直接导致“老店"的坍塌。风险管得好，企业绩效未必一定好，但要是风险管不好，企业终将衰败和灭亡。对致力于打造“百年老店”的工商银行来说，要实现可持续发展，就必须处理好风险和盈利之间的关系。要把强化内部控制和过程管理放在重要位置，积极完善制度流程，提高过程控制水平，在确保经营质量的基础上，扩大业务规模，提高经营效益。要加快经济发展方式的转变和经济结构战略性的调整，充分发挥自身业务优势，在控制风险的前提下，加快业务创新和经营转型。

　　3. 处理好短期利益与长期利益的关系

　　发展观决定业绩观和风险观。发展观决定了发展战略和发展思路，进而影响着全行对待发展问题的态度和信心。在此要辩证地看待“快"和“慢”的关系，要注重看质量、看内涵。经历多年高速增长之后，出现局部回调和阶段性波动，由高速增长到中速增长是正常现象，符合经济发展的内在逻辑，也符合自身发展规律。还要辩证看待“稳”和“进”的关系，要注重看潜力、看未来。“稳"就是要稳住经营质量，稳住不出风险事件和经济案件；“进”就是要突出转型发展，培育新的增长点和增长带。还要注重看大局、看长远，适应新常态，因地制宜、因时制宜，顺势而为、量力而为、尽力而为。

二、守土有责，做内控案防体系的捍卫者

　　守土有责指有岗必有责，守土须尽责。要尽心尽力履行好自身的职责，管好自己的人，看好自己的门，确保坚守的“城池”万无一失。对银行业来说，加强内控案防是守土有责的集中表现，是强化各类风险管理的基础。基础不牢，地动山摇，只有建立起相互协调、相互制约的内部控制体系，才能保证商业银行经营管理的安全运行，才能有效防范和化解风险。守土有责要从以下3个方面加以体现：

　　1.体现担当和大局意识

　　担当大小，体现着干部的胸怀、勇气、格调，有多大担当才能干多大事业。尤其是面对严峻复杂的经营环境，更要有一颗昂扬向上的进取心，有一种干事创业的精气神。要全身心投入到创新发展的主战场中去解难题、干实事、创大业。还要认识到不谋全局者，不足谋一域，只有把握大局、服务大局，抓经营、谋发展才会目标明确、凝心聚力。

　　2.体现内控案防是涉及全员，特别是涉及基层营业网点的一项重要工作

　　目前，工行办理主要业务、提供个性化金融服务、进行实物资料交接的重要渠道都是在基层营业网点。基层营业网点的日常管理是否规范、内控制度是否落实、风险管控是否到位，对全行内控案防的有效性具有很大影响，基层网点是内控案防的第一道防线。因此要加强对基层管理人员的管理，对基层负责人的授权和监督要严格管理，发现不认真履行内控案防职责和落实内控制度的行为，要从严追究其管理责任。要加强对客户经理的管理，完善对客户经理行为的监督制约机制，严格落实各项禁止性规定，规范客户经理营销行为。要加强对网点现场主管的管理，强化现场管理人员与网点负责人的相互制约机制，完善业务审核制度，并做好营业场所的风险提示，增强消费者自我保护意识。

　　3.要体现对重点业务、关键环节的风险管控

　　当前新的金融业态发展较快，特别是互联网金融、民间借贷等异常活跃，各种形式的非法集资、金融诈骗等犯罪活动日益猖獗，银行合规风险、案件风险的发生领域和方式都发生深刻变化。因此要加强对员工行为的监督管理，高度关注员工与客户尤其是民间投融资机构、房地产企业等高风险客户的异常资金往来行为，杜绝不规范操作演变为员工参与民间融资、非法集资、充当资金中介等违法违规活动的现象发生。要加强对潜在风险和违规行为的事前管理，要保持对重点部位、关键领域、敏感人员的关注，及时预警、揭示风险。要通过严格尽职调查和开户管理、严密控制U盾交接、进行监测核查和银企对账等措施，防堵管理漏洞，防患于未然。

三、以案为鉴，做内控案防机制的建设者

　　纵观近年来金融机构发生的案件和重大风险事件，有因赌博诈骗客户资金，有因生活挥霍挪用客户工资，有因自已或帮朋友经商挪用客户资金……并最终因此断送了自己的前途和事业，同时也给银行带来了不可估量的损失。案件产生的主要原因与合规意识不强、执行制度不严、风控机制不严密等管理工作密切相关，因此防止案件的发生应该避免以下3种现象的出现：

　　1．避免“对人员管理重视程度不够到位"现象的出现

　　有的管理者只关心员工在单位里的表现，不关心其在社会上的表现，只管八小时内，对八小时以外动态既不了解也不关心；有的管理者在人员管理上缺乏必要的责任心，只关心员工的业绩完成情况，不了解员工的思想状况、家庭生活情况、消费和社会交往情况，忽视员工的内心思想，缺乏必要的谈心、家访等经常性的沟通，甚至“以信任代替制度，以情面代替纪律，以行政管理代替制度管理”，总以为只要把工作做好就行了，而对员工的其他方面漠不关心；还有的管理者警惕性不高，对员工的某些异常行为缺乏警觉和敏感性，对案件发生前出现的蛛丝马迹缺乏重视，遇事往好处想，放松了要求，放松了警惕，对已出现的问题苗头处理不够晗当，以致员工行为导向在一定程度上发生扭曲。

　　2. 避免“经营作风不够严谨务实"现象的出现

　　好的作风是健康持续发展的基石，近年来随着经营发展压力的增大，部分机构经营中存在一股“违反规律搞经营，违反规则冲指标"的风气，寻求捷径、弄虚作假，为完成任务指标随意调整入账科目，将贷款利息人为计入中间业务收入等，违反了银行诚实守信的经营原则。部分机构合规意识淡漠，办事不合规，检查出现问题后，对问题的整改跟踪不重视，责任处理走过场，导致基础管理长期得不到加强，屡查屡犯现象严重；有的甚至认为“合规就是不出案件”、“摆平就是水平"，行事之时不守规矩，事发之后总想靠关系摆平，从而导致违规隐患难绝，案件和风险事件频发。

　　 3．避免“责任追究机制不健全不科学"现象的出现

　　防范案件关键是要敢于严格问责，部分机构问责制度不够健全，对管理责任问责不到位，影响了执纪的严肃性，对违规问题存在惯性麻木，缺乏敏感性，习以为常，导致不合规问题没有及时纠正和严肃问责。部分机构问责存在“大事化小，小事化了"的不良倾向，以经济处罚代替行政处罚，不仅没有起到应有的警示威慑作用，反而助长了违规行为的不良风气。因此要严格违规责任处理，坚决贯彻“检举揭发者一律重奖，管理失职者一律撤职"的重奖重罚要求，形成严惩违规行为的高压态势，有力遏制各类违规行为。

四．合规至上，做内控案防文化的传播者

　　内部控制除了严密的制度、先进的系统必不可少外，人员的因素非常关键。人是最重要的资源，尤其是银行业，整天与钱打交道，受到社会的各种诱惑较多，是高风险易犯罪的特殊行业。因此，内部控制的核心是“管事与管人"，内部控制的途径是“教育+制度+系统”，抓好内控案防的关键是解决让员工对违规行为“不想做”、“不敢做”、“不能做”三个问题。

　　1. 通过教育解决“不想做”的问题

　　教育为先、警钟长鸣，这是内控案防永远不变的基础。商业银行内部控制制度是一项长期性、系统性的庞大工程，既不能一蹴而就，也不可能一劳永逸，必须形成常态化的教育培训机制。要认真开展业务管理规定和操作流程的培训，持续开展《员工行为守则》《员工行为禁止规定》《员工违规行为处理规定》《违规积分管理规定》的学习，还要加强新产品和新业务的培训，做到“业务和产品推广到哪里，内控风险培训就跟进到哪里”，不断增强员工的职业道德和法律法规意识。

　　2.通过制度解决“不敢做"的问题

　　商业银行内部控制必须以防范风险、审慎经营为出发点，必须渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的专业和岗位。要建立重要岗位准入制，以此为抓手，把好进人关、培训关和使用关，在了解员工的基础上用好员工，确保将合适的人放在合适的岗位上。要加强关键岗位人员行为动态管理，及时采取防范措施，做到事前预防、事中控制、防微杜渐。尤其对于业务权限高、容易产生风险的重要岗位，管理层务必始终保持清醒头脑和高度警觉，加大排查力度和频度，做到排摸精细化和“雷区”全覆盖。要健全员工行为约束和异常行为监测机制。让员工心存敬畏，手握标尺，做事有所顾忌，行动不忘法纪。

　　3. 通过系统解决“不能做"的问题

　　随着科技不断进步，个人和企业支付结算风险的管理手段也日益丰富。从过去的存折、银行卡柜面支付，到运用支付密码卡、U盾、支付密码器支付，支付渠道也扩展到手机等移动终端，这些不仅有效防范支付风险，还加快推动了金融支付软环境建设，积极履行了商业银行应尽的社会责任。与此同时，商业银行进一步探索加快构建操作简便快捷、控制有效的业务处理流程，营业网点服务也逐步从窗口操作向客户引导转型，简单业务客户自助办理占比明显提升，由失误和疏忽引发的操作风险比例也在显著下降。

　　加强内控案防是工行加快推进转型发展、更好服务于经济社会发展大局的有力保障。因此，要自觉把内控案防工作放在全行改革发展大局中审视、谋划和推动，创造的工作业绩要经得起实践的检验，经得起历史的检验，为推动工行朝着国际一流现代化金融企业目标迈进而努力奋斗。

(文章来源：中国金融电脑杂志)

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