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三、小型银行应对利率市场化挑战的主要途径
面对利率市场化的挑战，大部分国家的小型银行调整了经营思路、市场定位和管理方式等，并不可避免地付出了转型成本，有的国家还伴随着大量小型银行的倒闭和银行业结构的重塑。为尽可能降低自身和整体银行业的转型成本，我国小型银行正在尽快健全基础管理体系，加快转变经营策略，积极完善内部管理，大力增强风险控制能力。
（一）明确差异化战略定位，立足当地、培育经营特色
美国利率市场化后，有两类小型银行经营发展状况较好：一类是专业化经营、业务特色鲜明的银行，例如以资产管理和证券服务著称的纽约梅隆银行、专注发展零售银行业务的美洲银行等；另一类是定位于为特定社区核心客户提供个性化金融服务的社区银行，以关系型业务为重点，满足当地居民需求。结合我国情况，小型银行应结合自身的战略定位，培育本土化、差异化经营优势：一是深耕本地业务，夯实发展根基。力争发挥在当地“本乡本土”和“地缘人缘”优势，以优质服务深度开发存量客户，并培育壮大本地新客户。实力有限的小型银行要克服跨区经营冲动，避免战线过长，管理半径过大，资本和财务消耗过多，以致弱化自身抗风险、抗冲击的综合实力。二是坚持特色经营，走差异化发展道路。深入了解客户金融服务需求，优化业务特色，开发有针对性的产品和服务，真正做到手续简便、流程简化、服务贴心、风险可控。应杜绝依靠资产带动负债的增长模式，做实资产负债表，避免盲目做大表外业务，以防范利率市场化后市场波动带来的冲击。
（二）强化资产负债管理，提升存贷款定价能力
一是健全资产负债管理体系。资产负债管理是将银行战略落到实处、合理配置内部资源的重要途径。小型银行董事会和高管层应充分重视资产负债管理在银行经营中的地位和作用，在组织结构设置、人才队伍建设等方面切实提高对资产负债管理的重视程度，完善资产负债配置策略，提高筹资能力，提高期限结构匹配能力。二是尽快建立切实可行的存款定价机制。研究探索利率市场化条件下的存款定价机制，对不同期限、不同金额的存款进行细分，完善定价方法。控制负债成本，避免不计成本、竞相提高利率等不当行为对银行长远利益和市场秩序造成不良影响。三是提高贷款定价精细化程度。结合客户关系因素，完善在市场利率基础上加点生成贷款利率的方法，探索提高贷款定价的市场化程度；夯实贷款定价的资金成本基础、管理会计基础、资本计量基础和风险计量基础，根据不同客户、不同项目确定科学的贷款定价方法。四是加强内部资金转移定价管理。有条件的银行应逐步建立全额内部资金转移定价机制和系统，为全行集中的资产负债管理和存贷款定价奠定基础。
（三）提高银行账户利率风险和流动性风险管理能力
一是建立健全风险偏好体系，完善利率风险和流动性风险限额。强化董事会和高管层在风险偏好设定和监督方面的职责，建立良好的风险偏好设定和执行机制。根据业务规模、可承受的风险水平、流动性资产质量、融资能力、限额使用效率和外部市场发展变化等情况，合理设定各项利率风险和流动性风险管理限额。增强各类风险限额制定的科学性，限额指标均需明确预警值，体现自身风险偏好和外部监管要求。
二是提高对利率变化和利率风险趋势的分析与监测能力，加强重点业务利率风险管理。建立科学的利率走势分析机制，提高利率走势判断的前瞻性和准确性。健全利率风险指标的定期监测分析制度，区分各类资产、负债的利率风险敏感度，及时识别利率变动对资产、负债的影响，加强利率风险的压力测试。针对在同业市场上融资能力较弱的问题，建立完善的同业业务利率风险监测机制，降低资产负债期限错配程度。
三是加强流动性头寸预测管理，建立健全流动性缺口和负债流动性风险监测机制。完善流动性头寸预报和管理机制，真正落实日常头寸预报管理，实现银行资金情况的实时监控，有效避免临时出现的资金缺口。按资金性质和期限，细分资产、负债业务品种，密切监控各期限下到期期限缺口与累计期限缺口。建立负债流动性风险监测工具，重点防范大额存款波动引发的风险，避免出现存款客户单一、负债集中度过高问题。
四是完善流动性风险处置机制。建立流动性风险预警机制，针对不同程度的流动性风险，确定流动性风险报告路径，制定流动性风险应急预案及处置措施。
（四）加强信用风险管理，提高信贷集中度风险管理水平
一方面，提升信用风险管理的前瞻性和有效性。提升全行上下对于风险容忍度和信用风险偏好的统一认识，增强风险偏好在前台业务部门的执行力。完善信贷评审流程，增强风险识别能力，并避免在竞争中盲目放松贷款审核标准。提升信用风险计量技术，做实贷款五级分类，重视关注类贷款迁移情况，确保信用风险得到有效管控。另一方面，加强对集中度风险的判断、分析和管理。明确客户、行业、区域信贷集中度管理和指标要求，开发内部信贷组合模型，提高风险集中度度量水平。对于房地产、交通、能源等行业中比较突出的信贷集中情况，加强压力测试，通过银团贷款、贷款出售等多种方式，分散或转移贷款集中度风险。
（五）加强合规文化建设，严守审慎经营理念
从美国储贷危机的教训看，那些在利率市场化进程中倒闭的银行，并不一定是直接被利润下降所击垮，而往往是在业务转型中忽视了合规风险，放弃了审慎管理。根据美国政府下设的审计办公室的报告，在美国20世纪80年代利率市场化过程中，在倒闭的26家较大储贷机构中，有24家未能充分评估借款人的还款能力；有23家超过了贷款的单一客户限额；有21家违规与禁止发生关联交易的机构和个人进行业务往来。因此，小型银行应高度重视合规文化建设，提升合规管理能力。一是董事会和高管层不仅要在银行内部设定鼓励合规的基调，积极倡导并推行合规理念，而且还应率先垂范、以身作则地加以实施，对于合规价值观念做到身体力行和言行一致。高管层对合规的重视应在机制建设和日常运行上充分体现，以保障合规管理部门履职的有效性。二是业务部门作为合规风险管理的第一道防线，应在具体经营中发挥相应的自我控制合规风险的作用。业务部门（尤其是负责人）判断合规风险的准确性、管控合规风险的专业性以及防范合规风险的自觉性，是分行合规风险管理有效性的基石。三是设置科学合理的绩效考核、严格及时的违规问责以及切实有效的诚信举报制度，提升合规风险管理的独立性和有效性。
四、相关政策建议
为缓释利率市场化条件下小型银行的潜在风险，更好地维护金融稳定，既要引导小型银行加快转型发展，完善公司治理，也需要在制度层面为小型银行发展创造良好条件，并加强系统性风险的预警和防范。
（一）引导小型银行找准自身战略定位，提升金融服务能力，积极应对利率市场化的挑战
一是增强小型银行积极应对利率市场化冲击的主动性和紧迫感，变被动适应为主动应对。二是引导小型银行结合地区经济特点，在本地下沉网点，夯实客户基础，找准自身定位，增强特色化、专业化服务能力。三是鼓励小型银行合理规范开展金融创新，提高中间业务服务能力，逐步降低对利差收入的依赖。四是为小型银行发展中间业务创造适度的监管环境，引导其在风险可控的前提下开展衍生品业务等，以增强对冲利率风险的能力。
（二）督促小型银行完善公司治理，提高内控管理能力
一是督促小型银行建立产权清晰、权责明确的现代公司治理架构，提升董事会的独立性和专业性，使其在银行战略决策中发挥核心作用和有效履职。二是把好股东审查关，对股东行为进行严格规范。在鼓励民间资本发起设立商业银行的同时，引导小型银行股东深入认识银行经营的特殊性和社会责任，督促其履行股东职责，规范其转让、出售、质押小型银行股权等行为。三是引导小型银行改进绩效考评方式，科学设定经营目标和考核指标，充分发挥资本管理对业务发展的支撑和约束作用。加强内部控制，建立完善有效的内部合规和审计体系。
（三）加强小型银行风险监测，完善系统性风险防范体系
一是及时监测小型银行风险演变情况。为防范利率市场化改革过程中的金融风险，应及时收集小型银行相关信息，研判潜在风险点。二是进一步强化系统性风险防范化解机制建设。鼓励银行间按市场机制自愿结成流动性风险防范联盟，推动建立银行业区域性流动性风险的防范和处置机制。切实防范因小型银行声誉风险而引发系统性危机，加强舆情监测和管理，防止声誉风险甚至不实流言导致的流动性风险方面的“黑天鹅事件”发生。三是加强集中度风险监管。高度重视辖内小型银行客户、行业或区域的信贷集中度指标波动，及时识别集中度风险变化，并将其表外业务、交易性业务等均纳入集中度风险考虑。四是加强银行业市场秩序监管，防止区域内市场的过度竞争。在小型银行普遍受冲击比较严重、影响金融体系稳定的情况下，可以考虑设置保护期，在一定期限内给予小型银行差别化的存款准备金、差别化的资本管理要求等政策倾斜。
（四）综合考虑各方面因素，逐步健全风险处置和救助制度
政府对于各类型银行的隐性担保不可持续，应加快建立银行风险处置制度。目前地方政府对农村信用社等地方小型金融机构负有最终风险处置责任，也对其经营管理有较强的影响力。在农村信用社历史遗留问题基本得到解决的情况下，应逐步理顺并健全小银行的风险处置机制。在这一过程中，需要处理好地区性银行和地方政府的关系、金融稳定和金融效率的关系，加快推进存款保险、金融机构破产制度等金融制度的建设。同时，由于兼并重组对于金融稳定的影响远小于机构破产，因此建议进一步完善银行业机构兼并重组的法规建设。
（文章来源：《金融监管研究》2014年第8期）
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