地方国库现金管理招投标平台问题研究

 地方国库现金管理是财政管理体制改革的重要内容之一，是提高财政资金使用效率的重要手段。目前，已有6个省份开展地方国库现金管理试点。要在试点基础上向全国推广地方国库现金管理，需要建立统一的地方国库现金管理招投标平台，以市场化的招投标方式，统一监测管理，实现公平选择银行、合理市场定价，规范、有序地开展地方国库现金管理。

一、建立地方国库现金管理招投标平台的必要性分析

        有利于规范开展地方国库现金管理。在全国范围内开展地方国库现金管理为大势所趋。但由于地方国库较多，如果缺乏统一的控制监测、规范的操作管理，将形成杂乱分散的地方国库现金管理，容易对国库资金的安全稳定运行造成影响。

        有利于与货币市场协调配合。地方国库现金管理操作属于微观操作，要与货币市场宏观调控协调，通过统一的招投标平台可以从宏观上对微观操作进行统一规划。

        有利于地方国库现金管理价格机制的形成。建立统一的地方国库现金管理操作平台，把分散的、不同层级的操作主体整合为一个有机整体，形成统一的市场，通过有序竞争，以市场方式形成公开透明的价格，提高地方国库现金管理价格合理性。

        有利于降低地方国库现金管理成本。一是市场化的操作，可以提高地方国库现金管理效率；二是可以减少财政库存现金闲置，提高财政资金收益率。

二、地方国库现金管理招投标平台设计

        1．国库现金管理平台设计

        地方国库现金管理平台，应集合系统管理功能、系统应用功能和信息安全功能三大部分，是一个综合性的管理系统，如下图所示。

        系统管理功能。系统管理功能包括用户建立、用户授权、角色授权、权限管理四部分。国库现金管理中心(由财政部国库司和人民银行国库局共同成立，以下简称中心)负责建立用户，并对不同用户进行用户授权。用户登录系统后，通过用户权限管理建立相应角色并通过角色授权分配权限。

        系统应用功能。系统应用功能是实现招投标功能的核心，包括额度控制、资质审查、招投标、账务管理、公告、查询六大模块。

        信息安全功能。建立电子安全认证系统，通过电子签名、加密保障系统安全，保障各类信息的机密性、完整性、不可篡改性，保证招投标各方主体和监管服务机构在网上完成的任何操作，均具有法律效力，能永久地记载。

        2．地方国库现金管理招投标平台流程设计

        地方国库现金管理招投标主要参与者有地方国库现金管理中心(由人民银行国库局和财政部国库司组成)、各省分库及竞标银行，另外货政司参与协调现金管理操作总量。

        招投标准备阶段。中心与人民银行货政司进行协商，确定可投放市场最大额度。平台发布，各省分库申报额度。中心依据可投放市场最大额度、各省分库申报以及公告发布日各省分库库存余额情况，以一定比例确定各省分库投放额度。各省分库向中心专用账户划拨资金。商业银行投标额度不足或者出现流标时，中心将国库资金划回各省分库。

        招投标阶段。商业银行向中心提供投标材料(包括抵押物情况、投标利率、金额等)。中心对各投标商业银行材料进行审核，确定入围商业银行及入围商业银行的中标金额和利率。中心将中标资金通过专用账户划到各商业银行相关账户。

        国库现金管理到期账务处理。各银行将现金管理资金(本金和利息)划到中心专用账户，再由中心划到各省分库。

        3．地方国库现金管理招标文件设计

        中心根据《电子招标投标办法》制定电子招投标文件，各商业银行可以在线下载电子招投标文件，也可以在线编制投标书。电子招投标文件具有确认、开标和网上评标功能。

三、地方国库现金管理招投标平台操作管理

        1．地方国库现金管理操作原则

        国库现金管理必须在保证安全性和流动性的基础上实现收益最大化，同时应秉承公开透明原则，确保操作公平合理。

        2．地方国库现金管理招投标管理

        组织管理。中心应与货政司协调，确定现金管理操作额度，并通过财政部、中国人民银行官方网站和招投标平台及时发布招标公告，同时应当发布资格预审公告、编制资格预审文件。对拟投标商业银行进行资质评审，对各分库按照一定比例分配额度。

        招标管理。中心依照《中华人民共和国招标法实施条例》规定的程序进行招标管理。各分库资金划拨到位后，中心发布正式招标文件，向各商业银行发出投标邀请并组织开标，参照当期定期存款利率采用单一价格方式招标，中心负责记录招标过程。

        投标管理。参与投标的各商业银行按照招标文件要求提交投标文件，自行决定投标利率。为避免资金过于集中，设定单家银行最高投标额不得超过当期国库现金管理招标总额度的25％，投标利率不得高于人民银行规定的当期存款利率浮动上限。

        评标管理。财政部门与国库应制定统一的认定标准和评标方法。投标商业银行的报价不是唯一的评判标准，还应确定投标商业银行是否有充足的资金、良好的经营管理能力、风险防范机制、依法合规经营和足额抵押物，各项条件应配与不同的权重，其中投标价格应占50％权重，其他五项指标各占1 0％权重。

        中标管理。招标结束当日，财政部、人民银行共同向社会公布招标结果，包括总投标金额、中标利率、中标金额和各投标商业银行综合评分等。招标结束后中心与中标银行签订招投标合同。中标银行在接受中心划款前，必须办理国债质押相关手续。

        3．地方国库现金管理会计管理

        国库现金管理平台应与国库3T系统实现无缝链接，在国库会计核算系统里应增设“国库现金管理本金支出”、“国库现金管理本金收入”和“国库现金管理利息收入”等科目，在办理国库现金管理业务时，信息自动共享至招投标平台，实现信息同步管理。

        4．地方国库现金管理监测管理

        建立中心统一控制和地方自主监测相结合的模式。一是中心负责与货政司协调配合，确定操作总额，并对各分库资金运行监测；二是省级财政与国库加强自主监测，其中，财政部门负责国库现金预测，并根据预测结果商省分库制定现金管理操作计划，并报人民银行和财政部备案。

        5．地方国库现金管理的管理监督和法律担责

        目前，对现金管理法律担责没有明确规定，对平台招投标违规行为可依据《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法实施细则》进行处罚。

        课题组成员：杜欣、于俊恒、朱兴华、宋国庆、范冰宇、王爱印、刘鑫

（文章来源：《金融电子化》杂志）

扫码即可手机
阅读转发此文