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快速办理发行基金提现业务的可行性分析

2016-08-22 16:45:28作者:中国人民银行遵义市中心支行调研组编辑:金融咨询网
人民银行遵义市中心支行基于遵义实际的发行基金提现业务进行了探索和实践,在安全可行、风险可控前提下,通过支付系统向ACS发起汇兑业务报文方式,实现了发行基金提现业务快速办理。

为更好地体现中央银行作为资金最终账务结算者的地位,提高中央银行办理会计核算业务的电子化水平和效率,人民银行总行组织开发了中央银行会计核算数据集中系统(以下简称:ACS)、中国现代化支付系统(以下简称:支付系统)和中央银行会计核算综合前置子系统(以下简称:综合前置子系统),三大系统已在人民银行分支机构和全国大部份商业银行上线运行。为便于商业银行办理发行基金支取业务,ACS设计了与货币金银管理系统一点连接接口,通过两系统垂直处理账务、横向进行信息交互的方式,构建依托支付系统、货币金银管理系统和ACS,办理货币投放和回笼的全新业务流程。但由于种种原因,ACS与货币金银管理系统联网办理发行基金存取业务的路径正在进一步完善中。在保证风险可控的原则下,如何创新服务,探索综合运用三大系统为各商业银行快速办理发行基金提现业务显得尤为必要。人民银行遵义市中心支行基于遵义实际的发行基金提现业务进行了探索和实践,在安全可行、风险可控前提下,通过支付系统向ACS发起汇兑业务报文方式,实现了发行基金提现业务快速办理。

一、快速办理模式的可行性分析

        在快速办理模式下,业务成功办理需涉及二代支付系统、ACS及其综合前置子系统三个系统。根据三个系统的开发与运行情况来看,快速办理模式易于实现。其中,二代支付系统已专门为商业银行开发了“支取发行基金汇兑业务专用报文”。ACS也配套开发了接收支付系统支取发行基金业务专用报文及自动账务处理功能。对于已上线综合前置子系统的商业银行,ACS将自动向商业银行综合前置子系统前端转发记账成功及取现回执报文。快速办理模式严格遵循“先记账、后付款”的记账规则,在不改变ACS现行发行基金支取业务处理模式的基础上,对部分业务处理环节进行调整便能实施,易于实现。

        1.具体操作处理流程

        参数设置及报文发送。营业网点在ACS系统中设置“ACS与货金对应关系、发行基金往来”参数,并修改设置“可打印纸质回单”状态。金融机构在其支付系统MBFE前置端向人行营业网点发起汇兑业务报文,ACS收到支取发行基金取现报文后自动进行参数检查校验,系统自动通过已校验信息进行取现账务记载处理,并将记账成功“取现回执”报文通过ACS综合前置子系统发送给取现金融机构。

        办理货币发行基金支取业务。金融机构持加盖有电子印章的“取现回执”回单直接到人民银行办理货币发行基金支取业务。货币金银部门将金融机构提交的“取现回执”回单与营业网点会计部门送交的加盖业务印章记账成功的“纸质回单”进行核对,核对一致后为其办理货币发行基金支取业务。

        表外记账及归档。发行基金支取业务结束后,营业网点根据加盖货币金银部门相关印章的“出库凭证”填制发行基金表外记账凭证,在ACS中完成发行基金表外记账业务处理。纸质回单与出库凭证作为发行基金表外记账凭证的附件归档留存,如图1所示。

图片5.jpg

       图1 快速提现业务流程

        2.快速办理模式下取现不成功虚增发行基金发生额的解决办法

        在快速办理模式下,若金融机构通过支付系统办理发行基金支取业务出现ACS已记账成功,而货币金银部门因特殊情况,无法办理取现业务或金融机构误发取现报文申请撤销取现业务,ACS会出现“330发行基金往来”会计科目本期发生额虚增,与货币金银管理系统相应科目本期发生额不一致的情形。可采用以下方法解决。

        方法一:为确保ACS系统与货币金银管理系统“330发行基金往来”科目本期发生额保持一致。可先由取现行营业网点采用账务调整方式将已记入“330发行基金往来科目”账户的贷方金额冲正补记调整到“250暂收科目”下的过渡账户,再由取现行营业网点填制转账凭证经会计主管审批签字后发起大额汇兑业务,将调整到“250暂收科目”下过渡账户中的金额,经支付系统退回给取现金融机构。

        方法二:向总行提出新增支取发行基金冲正专用业务报文需求。该报文专门用于当ACS记账成功,货币金银部门因特殊原因不能办理发行基金出库时,由人民银行营业网点通过ACS发起冲正专用报文对取现账务进行冲正处理。

        3.快速办理模式演练成功

        2015年4月28日,人民银行遵义市中心支行在防范安全风险的前提下,为探索快速办理发行基金支取的业务模式,以优化流程为基础,依托支付、ACS、综合前置子系统,并对ACS进行相关参数维护后,组织辖内工商银行遵义分行通过支付系统MBFE前置端向ACS发起取现业务报文。ACS成功记账后,向工商银行遵义分行ACS综合前置子系统返回取现回执报文,工商银行遵义分行在ACS综合前置子系统前端打印出加盖有电子印章的“取现回执”,人民银行遵义中支本级网点在ACS中打印出取现记账成功“纸质回单”。标志着验证使用快速办理模式支取发行基金取得成功。

二、风险防控

        1.人民银行营业部门风险防控

        人民银行营业网点业务人员需及时关注商业银行通过支付系统向ACS发来的大额汇兑取现业务报文。在确认账务记载成功后,应及时打印取现记账纸质回单,加盖网点业务印章,并尽快送交货币金银部门。在送交过程中,应严格办理与货币金银部门的签收手续。每日营业结束时,营业网点应与货币金银部门仔细核对“发行基金往来”科目余额及表外“发行基金”库存余额。若核对不一致应共同查找原因,尽快处理。

        2.人民银行货币金银部门风险防控

        人民银行货币金银部门人员需严格审查商业银行和人民银行营业部门提(送)交的发行基金支取业务记账成功的“纸质回单”,确保签名齐全、清晰,金额准确、手续完备。

        3.商业银行风险防控

        为减少业务风险,商业银行只允许在每个工作日上午11:30分前通过决速办理模式发起发行基金取现业务。

三、小结

        综上所述,人民银行应在较小改变现有取现模式的前提下,尽快允许商业银行通过支付系统采用快速提现模式办理发行基金支取业务具有十分重要的意义。

        课题组组长:张国玉课题组成员:胡国发、王嫒、杨茜、王伟

(文章来源:《金融电子化》杂志)

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